注冊會計師在反洗錢中的角色定位及策略分析

作者：樊文艷

摘要：隨著金融和非金融交易業務的不斷更新，洗錢行為正變得越來越撲朔迷離，如何有效地進行反洗錢工作已經成為一項重要的課題。文章探討了洗錢的概念及其基本形式，通過對注冊會計師的專業優勢、組織基礎和業務領域等自身條件以及相關法律制度規定的分析，認為注冊會計師在反洗錢活動中具有不可替代的作用。在此基礎上，提出了注冊會計師在反洗錢中應遵循的基本策略。

發文機構：江漢大學商學院

關鍵詞：反洗錢注冊會計師角色定位基本策略anti-money launderingchartered public accountantpositiongeneral strategy

分類號： F831.7[經濟管理—金融學]