集團公司內部銀行管理模式探討

作者：謝芳玲

摘要：企業管理以財務管理為中心，而財務管理以資金管理為中心。現代企業財務管理的目標：現金流量的最優化。企業的財務管理活動可以定位于“對現金流量的一種綜合性價值管理”。集團公司作為實施資產管理和資本經營的主體，是公司的投資中心、資金調控中心、利潤分配中心和財務監督中心。其對分子公司實施財務控制的基礎是資金權的絕對壟斷。建立資金的內部銀行管理模式強化資金管理，對資金的運用實行統一監督與調控，是財務管理中心論發揮作用的根本措施。現行集團公司資金管理的現狀和存在問題：1）多頭開戶，資金得不到有效的使用；2）對下屬部門執行內部控制制度的監控無力。因此，筆者對集團公司內部銀行管理模式提出下列操作設想，供同行參考。

發文機構：百大集團股份有限公司

關鍵詞：企業集團內部銀行管理模式運行機制

分類號： F275[經濟管理—企業管理][經濟管理—國民經濟]F276.4[經濟管理—企業管理][經濟管理—國民經濟]