內部審計在IPO公司中的風險控制作用——基于中國證監會歷年行政處罰公告的思考

作者：蔣靈鈺

摘要：本文以2016—2018年部分因舞弊受到證監會行政處罰的IPO(公募股)公司為研究對象,從內部審計的角度分析了IPO企業的風險控制薄弱點,具體描述內部審計部門地位和獨立性不足、內部審計模式發展滯后、內部控制存在風險以及對企業長期計劃關注度不足等問題。從內部審計角度提出了相關建議,期望能通過內部審計的長期建設預防作用來切實減少IPO公司風險,增強對資本市場健康發展的保障作用,更好地維護市場秩序,在保護廣大中小投資者的利益同時也增強公司的生命力和競爭力。

發文機構：南京審計大學

關鍵詞：內部審計風險控制IPO風險internal auditrisk controlIPO risk

分類號： F239[經濟管理—會計學][經濟管理—國民經濟]