三種不同信息動態剩余收益模型的比較研究

作者：王立夏

摘要：在詳細闡述Feltham-Ohlson模型的基礎上,采用1999年—2009年滬深兩市所有A股非金融類公司的6080個觀察值作為研究樣本,對Feltham-Ohlson模型三種不同形式的線性信息動態方程和估值回歸方程進行了實證研究,研究結果支持Feltham-Ohlson模型在中國A股市場上的適用性,并且發現三種不同形式的線性信息動態方程及估值方程的適用程度不同。

發文機構：上海交通大學安泰經濟與管理學院

關鍵詞：剩余收益模型估值內在價值線性信息動態方程EBO Modelevaluationintrinsic valuelinear information dynamics

分類號： F235[經濟管理—會計學][經濟管理—國民經濟]